“En este mundo nada es seguro, excepto la muerte y los impuestos” dijo el célebre científico y político estadounidense Benjamin Franklin. Respecto a la muerte, mis aportes para postergarla serían de poca importancia; pero en este artículo analizaremos un ejemplo ¿qué régimen es más conveniente para los emprendedores? ¿Monotributo o responsable inscripto?
Un electricista, responsable inscripto, que factura $242.000 mensuales de mano de obra, debe abonar por esa facturación al estado nacional: IVA y Ganancias; además debe inscribirse en Autónomos para realizar los aportes a su jubilación.
Estos serían los valores aproximados a tributar en Abril del 2022:
IVA $42.000
AUTÓNOMOS $ 8.200
GANANCIAS $24.000
TOTAL: $74.200
En cambio, si optara por el monotributo, estos tres conceptos se unifican en una cuota mensual fija de unos $16.100, que corresponde a la categoría H del régimen simlificado.
Con este caso particular se aprecia claramente la conveniencia económica de optar por el monotributo, ya que paga menos del 25% de lo que le correspondería siendo responsable inscripto.
Si sos empleado en relación de dependencia, y querés comenzar con tu emprendimiento en tu tiempo libre, la opción es aún más clara a favor del monotributo; ya que la cuota será mas baja porque no tendrás que pagar la obra social ni la jubilación (el ahorro depende de la categoría pero es de por lo menos $3.000 mensuales). Por ejemplo, abonando una cuota de menos de $300, podrás facturar hasta $38.800 mensuales y estar en regla con los impuestos nacionales.
Pero no siempre es posible optar entre ambos sistemas, el monotributo tiene una serie de límites que hay que cumplir: los ingresos anuales, el consumo de energía eléctrica, los metros cuadrados del local, los alquileres que abonamos, la cantidad de puntos de venta, el precio unitario de venta, las compras relacionadas con la actividad, etc..
Ahora bien, si ya sos monotributista te conviene continuar en esa situación, para ello te recomendamos que tengas en cuenta lo siguiente:
Facturación: En enero y julio de cada año tendrás que recategorizarte, y para ello sumar todas las ventas realizadas en los últimos 12 meses. Pero es mejor hacer llevar esta cuenta todos los meses, controlando de no pasarte y quedar fuera del régimen. A veces conviene rechazar un trabajo o tomarte vacaciones, para no pasarte a responsable inscripto y tener que pagar más impuestos.
Cobranzas: Las transferencias bancarias recibidas, las ventas con tarjeta y las cobranzas en mercado pago, tienen que ser inferiores a tus facturas. No utilices estos instrumentos de cobro para tus operaciones particulares.
Gastos: Los gastos relacionados con la actividad y los tuyos personales, deben ser coherentes con tus ingresos.
En la amplia mayoría de los casos, es recomendable la opción del monotributo por sobre la de responsable inscripto. ¿No sabés si estás dentro de los límites? ¿Querés que analicemos tu caso particular? Envianos un mail a Info@estudiolorda.com.ar y hacemos las cuentas juntos.